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个人养老金,能防止“老年破产”吗?(3)

来源:楚汉网 发布时间: 作者:小楚

每年12000元对范琳来说负担不重,她也不担心急需用钱时需要这笔钱,倾向于强制储蓄。在此之前,她就考察了市面上多款养老产品,但也没有发现更合适的。
实际上,个人养老金现有的税制降低了低税甚至不交税的群体参与个人养老金的意愿。
武汉科技大学金融证券研究所所长董登新向《中国新闻周刊》介绍,EET税制更受高收入群体欢迎,仅征收3%的个税,优惠力度大。对于中低收入群体而言,本来不需要交税,但参与个人养老金后却要额外付3%的个税,投资所产生的收益此后也要补缴个税,则显得不太划算。
由于个人养老金有强烈的个人主导原则,由个人自愿参加,因此让参与者觉得划算、吸引参与者,也是制度设计时的考量。目前,个人养老金制度有财税政策支持,以税收优惠吸引个体投资者,不过,由于税制的影响,对中低收入群体的吸引力有限。
董登辉建议,为吸引更多人参与个人养老金,其税制可以继续完善。“可以同时提供EET和TEE两种税制,由参与者自愿选择。TEE税制是将已经交过税的资金放到个人养老金资金账户中,对于中低收入者而言,由于不需要交税,所以这种税制不会造成损失。高收入者则可以选择EET税制。”
北京大学国发院经济学教授赵耀辉认为,个人养老金具有明显的私有财产属性。国务院办公厅印发的《关于推动个人养老金发展的意见》中明确,个人养老金资金账户封闭运行,权益归参加者所有,资金可转移、可更换投资机构,达到领取年龄,参加人个人养老金账户里积累的钱只供自己使用,已经非常接近私有财产。“这是最大的亮点”,她表示。

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